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企业进行合理避税的常见的误区

2019-09-29

  企业的所得税合理避税指的是企业在国家法律法规政策允许的情况下,使用合理的手段对各种税收方案进行优化和调整,以实现企业税收的负担最小,获得最大的利益,所以无论是大小企业都对合理避税跃跃欲试,当然合理避税要注意避开几个常见的误区。

  合理避税常见的几个误区

  1、对合理避税没有全面正确的认识

  大家对合理避税的内涵和外延没有做到真正的了解透彻,将它和逃税,漏税以及偷税相混淆,认为进行合理避税就是偷税,逃税,其实这个理解是不正确的,它是合法的,它的最终目的就是为了减轻企业的税务负担。

  合理避税:合理避税是指纳税人在熟知相关税境的税收法规的基础上,在不直接触犯税法的前提下,通过对筹资活动、投资活动、经营活动等巧妙安排,达到规避或减轻税负的行为。

  偷税:指纳税人采取伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证,在账簿上多列支出或者不列、少列收入,或者进行虚假纳税申报的手段,不缴或者少缴应纳税款的行为。纳税人不申报、申报不实,或者超过定额一定幅度未申报调整定额的,一经查出按偷税处理。按税法规定或由税务机关委托,代表国家税务机关向纳税人征收、代扣、代缴税款的单位或个人,负有征收、扣缴税款的责任,在法律上被视为准纳税义务人。因此,扣缴义务人、委托代征人采取上述手段,不缴或者少缴已扣、已收税款的,也属于偷税行为。

  逃税:指纳税人欠缴应纳税款,采取转移或者隐匿财产的手段,致使税务机关无法追缴欠缴税款的行为。这种行为有以下特征:纳税人必须有欠缴税款的事实,即在税务机关核定的期限内没有按时缴纳税款。同时,纳税人有转移、隐匿财产的行为,并且这一行为产生了税务机关无法追缴欠税款的后果。这种行为与偷税不同。偷税是纳税人采取隐匿事实、伪造账目,隐瞒应该缴纳税款的数额;逃税是纳税人承认应纳税额,但采取转移、隐匿财产的手段,隐瞒缴纳税款的能力。

  节税和避税与偷税、逃税的区别:节税和避税是在正确履行纳税义务的前提下进行的,它符合税法或不违反税法;而偷税、逃税是对税法的公然挑衅,是一种违法甚至犯罪的行为,应该受到法律的制裁。

  2、忽视筹划的成本

  进行合理避税能够减轻企业的税收负担,带来税收方面的经济收益,但是企业也是要付出成本的,比如人员的培训费用,选择代理机构的费用等,如果合理避税的成本大于收益的话,那就是得不偿失的。

  任何一项筹划方案的实施都有其两面性,纳税人在取得部分税收利益的同时,必然会为实施该方案付出成本费用,这些成本费用包括因合理避税而引起的一切支出或其他损失。如果合理避税的节税额不能弥补这些支出和损失,那这种合理避税就是毫无意义的,因而也是无效和不可取的。

  3、风险方面的误区

  要趋利避害,在获得利益的同时,也要规避各种风险,如果不能彻底的排除风险的话,一定要进行权衡,将风险降到最低,如果企业只是想着少缴税,或者是不交税的话,那么就存在着很大的风险,还可能会是更大的损失。

  因为税收具有强制性,如果偏离了纳税遵从,企业将面临涉税风险。如果触犯了税法,那就是偷逃税,从法律意义上来说就是无效的,甚至可能面临法律制裁。因此,这是评估合理避税有效性的最基本的、不可或缺的标准。

  4、信息方面的误区

  这是一项比较复杂的财务测算活动,企业要根据自己的实际情况,做好相应的安排和策划工作,由于经济环境和其他因素的变化,往往有很多的不确定因素,这就要求在信息方面的数据一定要做到准确,不能含糊不清。

  由于合理避税是企业一种长期行为和事前筹划活动,因此需要具有长远的战略眼光,不仅要着眼于总体的管理决策之上,有时还要与企业发展战略结合起来。如果仅局限于短期和局部利益,而不考虑战略利益,那么这样的筹划活动往往是得不偿失,即是无效的。因此合理避税正确的取向是应以整体利益、长远利益为重,把筹划活动放在整体经营决策中加以考虑,综合兼顾各税种及相关利益人的利益。

  企业合理避税如何避开常见误区?

  合理开展合理避税,要求税务机构和企业要从思想上高度重视。企业的合理避税不仅关系到企业短期利润的实现,还关系到企业在未来经营活动中的财务安排,对企业发展有着极其重要的影响,所以企业应重视合理避税活动。

  同时,也需要企业的财务人员和税务机关人员加强自身的法律修养,努力抵制违法行为。由于当前我国税务方面的法律法规在不断的完善发展过程中,很多税务执法人员的知识在一定程度上有所滞后,所以,不断的更新知识对于提高我国税收征管水平具有很大的改善作用。

  以上就是今天合理避税客服为大家分享的关于企业合理避税常见的误区的内容,希望对大家有所帮助。如果大家有更多关于合理避税的知识需要进行了解的话,请及时的与我们进行联系。

合理避税

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