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大家知道个人所得税怎样合理节税吗?

2019-11-26

  如今大家应该都知道我们辛辛苦苦整的工资还需要交个人所得税,那么大家知道个人所得税该怎样合理节税吗?下面就有合理节税小编为大家详细介绍吧。

  一、巧用公积金节税

  根据个人所得税法的有关规定,工薪阶层个人每月所缴纳的住房公积金是从税前扣除的,也就是说按标准缴纳的住房公积金是不用纳税的.同时,职工又是可以缴纳补充公积金的.所以,一般职工提高公积金缴存还是有一定空间的,工薪纳税人巧用公积金节税是合理可行的.需要强调的是,利用个人缴纳补充公积金进行节税时有两个问题要注意:一是纳税人要在所在单位开立个人补充公积金账户;二是纳税人每月缴纳的补充公积金虽然节税,但不能随便支取,固化了个人资产.

  二、利用捐赠进行税前抵减实现节税

  个人将其所得通过中国境内的社会团体、国家机关向教育和其他社会公益事业以及遭受严重自然灾害地区、贫困地区的捐赠,金额未超过纳税人申报的应纳税所得额30%的部分,可以从其应纳税所得额中扣除.这就是说,个人在捐赠时,必须在捐赠方式、捐赠款投向、捐赠额度上同时符合法规规定,才能使这部分捐赠款免缴个人所得税.计算公式为:捐赠限额=应纳税所得额×30%,允许扣除的捐赠额=实际捐赠额(≤捐赠限额).

  三、理财可选择的节税产品的种类

  随着金融市场的发展,不断推出了新的理财产品.其中很多理财产品不仅收益比储蓄高,而且不用纳税.比如投资基金、购买国债、买保险、教育储蓄等,不一而足.众多的理财产品无疑给工薪阶层提供了更多的选择.慎重思考再选择便可做到:不仅能节税,而且合理分散了资产,还增加了收益的稳定性和抗风险性,这是现代人理财的智慧之举.

  四、利用暂时免征税收优惠,利用国家给予的时间差节税

  个人投资者买卖股票或基金获得的差价收入,按照现行税收规定均暂不征收个人所得税,这是目前对个人财产转让所得中较少的几种暂免征收个人所得税的项目之一.纳税人可以选择适合自己的股票或者基金进行买卖,通过低买高卖获得差价收入,间接实现节税.但因为许多纳税人不是专业金融人员,不具备专业知识,所以采用此种方式时需向行家里手请教,适时学习相关知识,谨慎行事.

  五、利用税收优惠政策

  税收优惠政策,用现在比较通用的说法叫作税式支出或税收支出,是政府为了扶持某些特定地区、行业、企业和业务的发展,或者对某些具有实际困难的纳税人给予照顾,通过一些制度上的安排,给予某些特定纳税人以特殊的税收政策.比如,免除其应缴纳的全部或者部分税款,或者按照其缴纳税款的一定比例给予返还,等等.一般而言,税收优惠的形式有:税收豁免、免征额、起征点、税收扣除、优惠退税、加速折旧、优惠税率、盈亏相抵、税收饶让、延期纳税等.这种在税法中规定用以减轻某些特定纳税人税收负担的规定,就是税收优惠政策.

  六、利用通讯费、交通费、差旅费、误餐费发票进行节税

  我国税法规定:凡是以现金形式发放通讯补贴、交通费补贴、误餐补贴的,视为工资薪金所得,计入计税基础,计算缴纳个人所得税.凡是根据经济业务发生实质,并取得合法发票实报实销的,属于企业正常经营费用,不需缴纳个人所得税.所以,笔者建议纳税人在报销通讯费、交通费、差旅费、误餐费时,应以实际、合法、有效的发票据实列支实报实销,以免误认为补贴性质,在一定程度上收到了节税的效果.

  七、利用年终奖金实现节税

  税法规定,实行年薪制和绩效工资的单位,个人取得年终兑现的年薪和绩效工资按纳税人取得的全年一次性奖金,单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税.但雇员取得除全年一次性奖金以外的其他各种名目奖金,如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等,一律与当月工资、薪金收入合并,按税法规定缴纳个人所得税.这无疑为纳税人提供了节税的方法.根据国税发[2005]9号文优惠政策的规定,纳税人可以以牺牲一部分半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖作为代价,要求单位发放年终奖金,实现节税.注意在一个纳税年度内,对每一个纳税人而言,该计税办法只允许采用一次.

  八、通过企业提高职工公共福利支出实现节税

  企业可以采用非货币支付的办法提高职工公共福利支出,例如免费为职工提供宿舍(公寓);免费提供交通便利;提供职工免费用餐,等等.企业替员工个人支付这些支出,企业可以把这些支出作为费用减少企业所得税应纳税所得额,个人在实际工资水平未下降的情况下,减少了部分应由个人负担的税款,可谓企业个人双受益.

  免交个税的收入

  1、省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军以上单位,以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金

  2、国债和国家发行的金融债券利息

  3、按照国家统一规定发给的补贴、津贴

  4、福利费、抚恤金、救济金

  5、保险赔款

  6、军人的转业费、复员费

  7、按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助费

  8、按照我国有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得

  9、中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得

  10、经国务院财政部门批准免税的所得.

合理节税

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