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节税案例:贸易业节税方案

2019-07-05
开支节流,是每个企业都企及的,特别是面对繁重的税收,很多企业无可奈何,合理节税是每位创业者想做,但是又不敢轻易尝试的,而合理节税节税能够为企业节省许多不必要的支出,从而提高企业市场竞争力,下面为大家分享贸易行业的节税技巧。

 
1、投资地区
目前有很多给予税收优惠的地区,各地区政策有明显的侧重点,生产贸易型企业应选择增值税优惠力度明显的地区。
2、企业组织形式
有三种组织形式:有限责任公司、个人独资企业、有限合伙企业
3、企业投资规模
根据合作客户的性质情况,选择设立小规模纳税人和一般纳税人。

企业A,主要贸易业务,一年收入数千万元,毛利润在一千万左右。在日常操作中,企业A的财务团队,碰到了很多财税难题。
以每月开票500万计算【仅计算大税种,一般纳税人开票,假定无进项】
企业A选择贸易型个人独资企业+核定征收产品,来解决税负高问题。
贸易型个人独资企业(采购平台)+核定征收(业务转移模式
1、节税方案图解
2、节税效果
交税种 计算方式 应交额
增值税 5000000÷1.03×3% 145631.07
 
地方附加税 5000000÷1.03×3%×10% 14563.11
 
个人所得税 5000000÷1.03×5%(应税所得率)×35%(分级税率)-14750(速算扣除数) 70201.46
 
共缴税款 145631(增资税)+14563(地方附加税)+70201(个人所得税)=230395
综合税率4.%为企业节税80%左右
 
 

企业节税有风险,一定要掌握合理节税的关键点,以免得不偿失,贸易业节税的三个关键点是提前筹划,合理合法,熟知法规。
1、合理合法。我们想要实现的是企业纳税效率的良性循环,合理合法就是基础,只有熟练掌握与税收相关的最新法律法规及合理节税技巧,这就是为什么我们强调合理节税的大前提是转变商业模式的原因,只有在纳税义务产生之前的合理筹划才是合理节税,因此规划一定要做在前面,提前筹划合理安排,而不是事后想办法去补救。
2、熟知法规。只有熟练掌握与税收相关的最新法律法规及合理节税技巧,才能将税收政策和自己的从业经验完美结合呈现出最恰到好处的合理节税方案。
3、提前筹划。对于既定的税务,我们无法改变,但是对于未发生的税务,提前的筹划和计划非常有必要。
无论世事贸易业与否,想要合理节税,前提条件是方案要合理,那就是在合法的范围内减轻税收压力,避免因为税务知识的盲点,而导致企业多缴税或被税务局罚款。掌握合理的节税方案,为企业节流开支,从而降低成本费用。
 
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