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税务筹划对企业发展来说的重要性

2019-10-11

  在企业经营里面,税务筹划真的有必要吗?税务筹划属于一种合理的节税,企业节税对企业的发展是很关键的因素,那么税务筹划对企业有哪些重要性呢?下面我们一起去了解一下吧。

  一、什么是税务筹划

  税务筹划,是指在税法规定的范围内,通过对经营、投资、理财等活动事先筹划和安排,尽可能地获得“节税”的税收利益。总的来说,就是纳税人获得税收最大利益的筹划方法。

  现在最流行的是通过税收优惠政策+税务筹划来节税。这里以我们园区为例,只要将企业注册到我们工业园区优惠政策地,可享受增值税、企业所得税30%-70%的财政奖励。高管、分红等个税奖励比例可达80%,纳税大户可“一事一议”。另外可以注册个人独资(核定后个税税率0.5%-1.95%),核定征收后综合税负(增值税+附加+个人所得税)低至5%。

  二、税务筹划的好处

  1节约企业成本费用,实现利润最大化目标

  税收作为企业享受政府公共服务的代价,缴纳税款是每个企业无法逃避的义务。同时,企业的利润等于收入减去成本、费用,而税款作为收入的减项,对于企业实现利润最大化目标起到至关重要的作用。企业通过对经济活动事前的安排,在合法的范围内达到降低税负的目的,不但承担了缴纳税款的义务,而且减少了企业经营成本,为企业继续扩大再生产提供了资金保障。

  2有利于增强企业的竞争力

  税收筹划如果做的科学、合理,将会有助于提高企业的收益。企业如果能全面地了解税收的优惠政策,并且能够合理地运用,将会对企业税负在很大程度上起到减轻的作用,从而放大企业利润。

  在企业的决策方面,税收也起到一定的作用,比如说,两个企业有着相似的成本结构和经营管理条件时,哪个企业的税收筹划进行的科学、合理,将会极大地提高其企业竞争力。3降低法律风险

  税收筹划不同于偷税和节税,偷税漏税要受到法律制裁,节税要受反节税制约,而税收筹划则不然,它是在符合国家立法意图的情况下进行的一种合法的经济理财行为。所以合理的税务筹划,既合法又能降低企业成本,实现税务零风险。

  3、合理税务筹划案例

  1、贸易型个人独资企业(采购平台):

  企业A,设立一个贸易型的个人独资企业,作为企业A的采购平台。以往,企业A直接跟供应商发生业务往来,现在由新设立的贸易型个人独资企业(即采购平台)跟供应商发生业务往来,再提价卖给企业A,如此可实现将利润截留在贸易型个人独资企业内,由个人独资来纳税,以实现整体的税负的降低。

  2、贸易型个人独资企业(销售平台):

  企业A,设立一个贸易型的个人独资企业,作为企业A的销售平台。以往,企业A直接跟经销商发生业务往来,现在由新设立的贸易型个人独资企业(即销售平台)跟经销商发生业务往来,企业A以接近成本价卖给贸易型个人独资企业(即销售平台),销售平台将价格提高到市场价后卖给经销商,如此,同样可实现将利润留存到销售平台内,由销售平台来纳税,以达到整体低税负。

  3、贸易型个人独资企业(独立核算):

  将企业A的业务全部转移到在税收优惠地区新设的个人独资企业名下。以为企业A直接跟采购,再销售;现在改为由贸易型个人独资企业直接采购再销售,等于是直接跳过企业A,另起炉灶。这样完全由贸易型个人独资企业直接纳税,并享受优惠税率和扶持政策。

  4、服务型个人独资企业:

  企业A,设立一个服务型的个人独资企业,作为企业A的配套,比如企业A需要的设计、市场拓展、市场调研、系统开发等专业服务。这里,可以理解为,企业A将这部分配套服务外包给了这些服务型的个人独资企业,服务型的个人独资企业与企业A签订外包服务并开票给企业A,这样企业A收到正规发票,可以用于抵消企业所得税,而企业A将资金转移打了个人独资企业,终个人独资企业纳税后,资金终到个人手里。

  对于企业A而言,其实只是做了重新架构,将采购或者销售、配套服务等重新拆分,就能以极低的成本,解决大量的企业税务问题。

  以上就是今天为大家分享的关于税务筹划对企业发展来说的重要性的内容,希望对大家有所帮助。如果大家有更多关于税务筹划的知识需要进行了解的话,请及时的与我们进行联系。

税务筹划

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