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个人工作室如何合理避税?

2019-09-24

 

  个人工作室,是指依法在中国境内设立,由一个自然人投资,财产为投资人个人所有,投资人以其个人财产对工作室债务承担无限责任的经营实体。那么个人工作室如何合理避税您了解吗?下面我们一起来看下吧。

  一、个人工作室的特征

  (1)个人工作室的出资人是一个自然人。该自然人应当具有完全民事行为能力,并且不能是法律、行政法规禁止从事营利性活动的人。

  (2)个人工作室的财产归投资人个人所有。这里的工作室财产不仅包括工作室成立时投资人投入的初始财产,而且包括工作室存续期间积累的财产。投资人是工作室财产的唯一合法所有者。

  (3)投资人以其个人财产对工作室债务承担无限责任。这是工作室的重要特征。也就是说,当投资人申报登记的出资不足以清偿工作室经营所负的债务时,投资人就必须以其个人财产甚至是家庭财产来清偿债务。

  (4)个人工作室不具有法人资格。尽管工作室可以起字号,并可对外以企业只是自然人进行商业活动的一种特殊形态,属于自然人企业范畴。

  二、个人工作室在税务方面的优势

  1、企业所得税问题:

  按照现在税务的政策,新注册的有限公司所得税征收方式为查账征收,即按照企业利润的10%~25%征收企业所得税,而个人工作室按照现行税法规定不交企业所得税,而交个人所得税(生产经营所得)。

  2、个人所得税征收方式:

  个人所得税征收方式有核定征收和查账征收两种,选择入驻安节税anjieshui.com提供的税收洼地园区都可以享受核定征收优惠政策,根据一个年度的销售的大小以及不同的行业,征收率不同。

  3、利润分配的问题:

  有企业所得税的企业,企业所得税征收方式不管是查账征收还是核定征收,反映在企业账面上利润是根据企业财务报表上的未分配利润征收20%的个人所得税,这就是利润分配,企业在变更股东、注销或平时的利润分配都会出现这个问题。

  个人工作室没有利润分配与这一项,即除了根据销售额征收个人所得税,没有以上所述需在利润分配时征收20%的个人所得税。

  如将工作室注册到低税率的崇明开发区,目前是华东地区最成熟,优惠政策最好的园区。园区企业增值税和所得税以地方留存的40%以上扶持;个人工作室可以申请核定征收,核定征收之后享受个税税率0.5%~3.1%。且工作室实行注册制,无需到园区办公。

  三、个人工作室避税案例分析:

  比如范爷一支广告代言收入为500万,假设没有任何成本和费用支出的情况下,筹划最佳的节税方案?选择安节税anjieshui.com提供的服务型个人工作室模式和常规的有限公司缴税情况的比较如下:

  A传统模式(设立有限公司) 个人工作室(安节税提供的)

  增值税 500万*3%=15万 500万*3%=15万

  附加税 15万*10%=1.5万 15万*10%=1.5万

  企业所得税 500*25%=125万 无

  个税 (500万-125万)*20%=75万 500万*10%*35%-1.4750≈16.5万

  返税(财政扶持) 无 15万*50%*40*=3万

  最终税额 15万+1.5万+125万+75万=216.5万 15万+1.5万+16.5万-3万=29.5万

  分析:通过计算得知B模式的综合税率为:29.5/500=5.9%,而A模式的税负则高达:216.5/500=43.3%,B模式相对于A模式节约税款为:216.5-29.6=187万元。节税比例高达:187/216.5=86.37%。

  以上是为您分享的关于个人工作室如何合理避税的相关知识,如果想了解更多关于个人工作室如何合理避税的问题,可以来咨询我们,我们会一一为您解答。

 合理避税

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