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独资企业税收优惠深度-解析大家了解下!

2019-10-22

  一、个人独资企业不需要缴纳企业所得税

  个人独资企业和合伙企业不缴纳企业所得税。个人独资企业的投资人缴纳个人所得税;合伙企业合伙人是自然人的,缴纳个人所得税;合伙人是法人和其他组织的,缴纳企业所得税。

  个人独资企业和合伙企业,在利润的基础上按照个税五级超额累进税率表征收生产经营所得个人所得税,税率5%-35%。

  级数全年应纳税所得额税率(%)速算扣除数

  1不超过15000元的50

  2超过15000元至30,000元的部分10750

  3超过30,000元至60,000元的部分203750

  4超过60,000元至100,000元的部分309750

  5超过100,000元的部分3514750

  二、个人独资企业缴税方式

  个人独资企业和合伙企业以每一个投资人或合伙人为缴纳义务人。合伙企业生产经营所得和其他所得采取“先分后税”的原则。

  个人独资企业的投资者以全部生产经营所得为应纳税所得额。生产经营所得,包括企业分配给投资者个人的所得和企业当年留存的所得(利润)。换句话说,当年未分配的留存所得,也要先缴税。

  三、个人独资企业税收优惠对比

  个人独资企业不缴纳企业所得税,只需缴纳个人所得税;并且可以申请核定征收(即带征)。综合税率超低,所有政策符合国家法律法规,属于合理避税范畴,节税70%以上,非常适用于利润率高的行业或者需要转移利润的企业。

  企业背景:企业A,主要从事专业咨询服务等相关业务(比如培训、设计、法务、财务、管理咨询等等),其核心服务业务均为自有团队提供,其客户以中大型企业为主。

  个人独资企业有限公司公司

  营业额500万500万

  增值税+附加税500*3.3%=16.5万500*3.3%=16.5万

  企业所得税0(500-16.5)*25%=120.87万

  个人所得税500*3.5%=17.5万(500-120.87)*20%=72.53万

  税收合计34万210万

  税赋合计6.80%42%

  优惠对比与有限公司相比,个人独资企业一年可节税176万

  通过政府出台的税收优惠政策进行节税,这是最为保险的,节税进行的合理合法,这也是各企业都应高度重视,有很多投资人选择以个人独资或合伙企业的形式投资企业,这与个人独资企业的各项优惠政策密不可分,希望以上关于个人独资企业优惠政策的解读能对你有所帮助。

个人独资企业

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